7. Компетентність та оцінка аудиторів

7.1 Загальні положення
Упевненість і довіру до процесу аудиту залежать від компетентності осіб, які проводять аудит. Ця компетентність повинна бути продемонстрована на основі:
- Особистих якостей, описаних в п. 7.2, і
- Здатності застосовувати знання та вміння, описані в п. 7.3, які отримуються за допомогою освіти, досвіду роботи, підготовки в якості аудиторів та досвіду проведення аудитів, описаних в п. 7.4.
Дана концепція компетентності аудиторів приведена на Рис. 4. Деякі знання та вміння, описані в п. 7.3, є загальними для аудиторів систем менеджменту якості та екологічного менеджменту, а деякі - специфічні для аудиторів з окремих дисциплін.
Аудитори розвивають, підтримують і поліпшують свою компетентність шляхом постійного підвищення кваліфікації і регулярної участі в аудитах (див. п. 7.5).
Процес оцінки аудиторів і керівників аудиторських груп описаний в п. 7.6.
Концепція компетентності представлена ​​на Рис. 4
Рис. 4 - Концепція компетентності

7.2 Особисті якості
Аудитори повинні володіти особистими якостями, які давали б їм можливість діяти відповідно до принципів аудиту, описаними в п. 4.
Аудитор повинен бути:
а) етичним, тобто справедливим, правдивим, щирим, чесним і тактовним;
б) широких поглядів, тобто готовим розглянути альтернативні ідеї або точки зору;
в) дипломатичним, тобто тактовним у спілкуванні з людьми;
г) спостережливим, тобто жваво сприймати навколишню дійсність;
д) проникливим, тобто інтуїтивно усвідомлювати і бути здатними зрозуміти ситуацію;
е) гнучким, тобто здатним швидко пристосовуватися до різних ситуацій;
ж) наполегливим, тобто постійно націленим на досягнення цілей;
з) рішучим, тобто своєчасно приходити до висновків, заснованим на логічному міркуванні та аналізу; і
и) самостійним, тобто здатним діяти і працювати незалежно, при цьому ефективно співпрацюючи з іншими.

7.3 Знання та вміння
7.3.1 Загальні знання та вміння аудиторів систем менеджменту якості та систем екологічного менеджменту
Аудитори повинні володіти знаннями та вміннями в наступних областях:
а) Принципи, процедури і методи аудиту, що дозволяють аудитору вибирати такі, які відповідають різним аудитам і забезпечують послідовне і систематичне проведення аудитів.
Аудитор повинен вміти:
- Застосовувати принципи, процедури і методи аудиту;
- Результативно планувати та організовувати роботу;
- Проводити аудит в узгоджені терміни;
- Розставляти пріоритети і концентруватися на важливих питаннях;
- Збирати інформацію шляхом результативних опитувань, спостережень та аналізу документів, включаючи записи та дані;
- Розуміти застосовність і наслідки використання методу вибірки для аудиту;
- Перевіряти точність зібраної інформації;
- Підтверджувати достатність та відповідність доказів аудиту для обгрунтування спостережень та висновків за результатами аудиту;
- Оцінювати фактори, які можуть вплинути на надійність спостережень та висновків за результатами аудиту;
- Використовувати робочі документи для реєстрації дій з аудиту;
- Готувати звіти з аудиту;
- Забезпечувати конфіденційність і безпеку інформації; і
- Результативно спілкуватися самостійно, використовуючи знання мови, або через перекладача.
б) Система менеджменту та довідкові документи, що дозволяють аудитору зрозуміти обсяг аудиту та застосувати критерії аудиту. Знання та вміння в цій галузі повинні охоплювати:
- Застосування систем менеджменту для різних організацій;
- Взаємодія між складовими елементами системи менеджменту;
- Стандарти на системи управління якістю або системи екологічного менеджменту, застосовні процедури або інші документи системи менеджменту, використовувані як критерії аудиту;
- Розуміння відмінності між довідковими документами та пріоритетності тих чи інших документів;
- Застосування довідкових документів до різних ситуацій в процесі аудиту; і
- Інформаційні системи та технології твердження, забезпечення безпеки, розсилки та управління документами, даними та записами.
в) Організаційні ситуації, які дозволяють аудитору розуміти виробничу ситуацію в організації. Знання та вміння в цій галузі повинні охоплювати:
- Розмір, структуру, функції і взаємовідносини в організації;
- Спільні бізнес-процеси і відноситься до них термінологію, і
- Культурні та соціальні традиції об'єкта аудиту.
г) Відповідні закони, правила та інші вимоги, пов'язані з відповідної дисципліни, що дозволяють аудитору працювати з обліком і розумінням вимог, що застосовуються до об'єкта аудиту. Знання та вміння в цій галузі повинні охоплювати:
- Місцеві, регіональні та національні кодекси, закони і правила;
- Контракти та угоди;
- Міжнародні договори і конвенції, і
- Інші вимоги, з якими погодилася організація.

7.3.2 Загальні знання та вміння керівників аудиторських груп
Керівники аудиторських груп повинні володіти додатковими знаннями і уміннями в керівництві аудитом для забезпечення його результативності і ефективності. Керівник аудиторської групи повинен бути здатний:
- Планувати аудит і результативно використовувати ресурси в процесі аудиту;
- Представляти аудиторську групу при контактах із замовником аудиту та аудиту;
- Організовувати і керувати членами аудиторської групи;
- Забезпечувати керівництво і контроль за аудиторами-стажерами;
- Керувати аудиторською групою при винесенні висновків аудиту;
- Попереджати і вирішувати конфлікти; і
- Готувати та складати звіт з аудиту.

7.3.3 Специфічні знання та вміння аудиторів систем менеджменту якості
Аудитори систем менеджменту якості повинні володіти знаннями та вміннями в наступних областях:
а) Способи та методи, пов'язані з якістю, що дозволяють аудитору оцінювати системи менеджменту якості та формувати відповідні спостереження і висновки за результатами аудиту. Знання та вміння в цій галузі повинні охоплювати:
- Термінологію у сфері якості;
- Принципи управління якістю та їх застосування; і
- Інструменти управління якістю та їх застосування (наприклад, статистичне управління процесами, види відмов і аналіз наслідків, т.д.).
б) Процеси і продукція, включаючи послуги, що дозволяють аудитору розуміти виробничу ситуацію, в якій проходить аудит. Знання та вміння в цій галузі повинні охоплювати:
- Термінологію, специфічну для даного сектора економіки;
- Технічні характеристики процесів та продукції, включаючи послуги, і
- Процеси і практику роботи, специфічну для даного сектора економіки.

7.3.4 Специфічні знання та вміння аудиторів систем екологічного менеджменту
Аудитори систем екологічного менеджменту повинні володіти знаннями та вміннями в наступних областях:
а) Способи та методи екологічного менеджменту, що дозволяють аудитору оцінювати системи екологічного менеджменту та формувати відповідні спостереження і висновки за результатами аудиту. Знання та вміння в цій галузі повинні охоплювати:
- Термінологію, пов'язану з навколишнім середовищем;
- Принципи екологічного менеджменту та їх застосування; і
- Інструменти екологічного менеджменту (такі як оцінка екологічних впливів / аспектів, оцінка життєвого циклу, оцінка показників екологічної діяльності тощо).
б) Екологічна освіта і технології, що дозволяють аудитору розуміти основні взаємозв'язки між людською діяльністю та довкіллям. Знання та вміння в цій галузі повинні охоплювати:
- Вплив людської діяльності на навколишнє середовище;
- Взаємодія екосистем;
- Компоненти навколишнього середовища (наприклад, повітря, вода, земля);
- Менеджмент природних ресурсів (наприклад, викопне паливо, вода, флора і фауна); і
- Загальні методи екологічного захисту.
в) Технічні та екологічні аспекти операцій, що дозволяють аудитору розуміти взаємодію діяльності, продукції, послуг та операцій перевіряється організації з навколишнім середовищем. Знання та вміння в цій галузі повинні охоплювати:
- Термінологію, специфічну для даного сектора економіки;
- Екологічні аспекти та впливу;
- Методи оцінки важливості екологічних аспектів;
- Критичні характеристики виробничих процесів, продукції та послуг;
- Методи моніторингу та вимірювань; і
- Технології по запобіганню забруднення.

7.4 Освіта, досвід роботи, підготовка в якості аудитора і досвід проведення аудиту
7.4.1 Аудитор
Аудитори повинні володіти наступним освітою, досвідом роботи, підготовкою в якості аудитора і досвідом проведення аудитів.
а) Вони повинні мати закінчену освіту, достатню для придбання знання і вмінь, описаних в п. 7.3.
б) Вони повинні мати досвід роботи, що сприяє підвищенню знань і вмінь, описаних в п. 7.3.3 та 7.3.4. Цей досвід роботи повинен бути отриманий на технічній, керівної або спеціальної посади, що передбачає прийняття рішень, вирішення проблем і контакти з іншими співробітниками, що займають керівні та спеціальні посади, співробітниками, які займають аналогічні посади, споживачами та / або іншими зацікавленими сторонами.
Частина досвіду роботи повинна бути отримана на посади, де здійснюється діяльність сприяє розвитку знань і умінь в:
- Області менеджменту якості для аудиторів систем менеджменту якості; і
- Області екологічного менеджменту для аудиторів систем екологічного менеджменту.
в) Вони повинні пройти повну підготовку як аудитора, яка сприяє підвищенню знань і вмінь, описаних в п. 7.3.1, а також п. 7.3.3 та п. 7.3.4. Така підготовка може бути проведена організацією, де працює аудитор, або сторонньою організацією.
г) Вони повинні мати досвід проведення аудитів, стосовно діяльності, описаної в п. 6. Цей досвід повинен бути отриманий під управлінням і керівництвом аудитора, який володіє компетентністю керівника аудиторської групи за такою же дисципліні.
Примітка: Необхідний обсяг управління та керівництва в процесі аудиту (в даному пункті і п. 7.4.2, п. 7.4.3 та Таблиці 1) визначаються безпосередньо особою, відповідальною за програму аудиту, і керівником аудиторської групи. Управління і керівництво не має на увазі постійний нагляд і не вимагає призначення кого-небудь виключно для виконання цього завдання.

7.4.2 Керівник аудиторської групи
Керівник аудиторської групи повинен мати додатковим досвідом проведення аудитів для підвищення знань та вмінь, описаних у п.п. 7.3.2. Додатковий досвід повинен бути придбаний під час роботи в якості керівника аудиторської групи під управлінням і керівництвом іншого аудитора, що володіє компетентністю керівника аудиторської групи.

7.4.3 Аудитори, які проводять аудити систем управління якістю та систем екологічного менеджменту
Аудитори системи менеджменту якості або системи екологічного менеджменту, які бажають стати аудиторами в іншій дисципліні
а) повинні мати підготовку та досвід роботи, необхідні для придбання знань і умінь по другій дисципліні, і
б) мають провести аудити по другій дисципліні під управлінням і керівництвом аудитора, який володіє компетентністю керівника групи по другій дисципліні.
Керівник аудиторської групи з однієї дисципліни повинен задовольняти перерахованим вище рекомендацій для того, щоб стати керівником аудиторської групи з іншої дисципліни.

7.4.4 Рівень освіти, досвіду роботи, підготовки в якості аудитора і досвіду проведення аудитів
Організація повинна визначити рівень освіти, досвіду роботи, підготовки в якості аудитора і досвіду проведення аудитів, необхідний для отримання аудитором знань і умінь, що відповідають програмі аудиту, в процесі виконання етапів 1 і 2 процесу оцінки, описаного в п. 7.6.2.
Досвід показує, що рівні, наведені в таблиці 1, відносяться до аудиторів, які проводять сертифікаційні або аналогічні аудити.

Таблиця 1

Приклад рівня освіти, досвіду роботи, підготовки в якості аудитора і досвіду у проведенні перевірок для аудиторів, які проводять сертифікаційні або аналогічні аудити

7.5 Підтримка і підвищення компетентності
7.5.1 Постійне підвищення кваліфікації
Постійне підвищення кваліфікації пов'язано з підтриманням і підвищенням знань, умінь та особистих якостей. Цього можна досягти багатьма способами, такими як додатковий досвід роботи, навчання, самоосвіта, тренування, присутність на нарадах, семінарах та конференціях або інші аналогічні дії. Аудитори повинні демонструвати своє постійне підвищення кваліфікації.
При постійному підвищенні кваліфікації слід враховувати зміни особистих потреб і потреб організації, практику проведення аудиту, стандарти та інші вимоги.

7.5.2 Підтримка здатності до проведення аудиту
Аудитори повинні підтримувати і демонструвати свою здатність до проведення аудиту шляхом постійної участі в аудитах систем управління якістю та / або систем екологічного менеджменту.

7.6 Оцінка аудитора
7.6.1 Загальні положення
Оцінений аудиторів і керівників аудиторських груп повинна плануватися, реалізовуватися і реєструватися у відповідності з процедурами за програмою аудиту для забезпечення отримання об'єктивних, послідовних, повних і надійних результатів. Процес оцінки повинен виявити необхідність у підвищенні професійних знань і умінь.
Оцінений аудиторів проводиться на наступних етапах:
- Первісна оцінка співробітників, що бажає стати аудиторами;
- Оцінка аудитора, як частина процесу підбору аудиторської групи, описаного в п. 6.2.4;
- Постійна оцінка роботи аудитора для виявлення необхідності в підтримці та підвищенні знань і умінь.
На Рис. 5 показана взаємозв'язок між цими стадіями оцінки.
Етапи процесу, описані в п. 7.6.2 можуть бути використані на кожній з цих стадій оцінки.
Рис. 5 - Взаємозв'язок між стадіями оцінки

7.6.2 Процес оцінки
Процес оцінки включає 4 основних етапи:
Перший етап - Ідентифікація особистих якостей, знань і умінь для задоволення потреб програми аудиту.
При визначенні відповідних знань і умінь повинно бути враховано наступне:
- Розмір, тип і складність аудиту;
- Цілі та обсяг програми аудиту;
- Вимоги щодо сертифікації , реєстрації та акредитації;
- Роль процесу аудиту в менеджменті аудиту;
- Необхідний рівень довіри до програми аудиту;
- Складність перевіряється системи менеджменту.
Другий етап - встановлення критеріїв оцінки.
Критерии могут быть количественными (такими как время обучения и работы, количество проведенных аудитов, количество часов подготовки) или качественными (такими как демонстрация личных качеств, знаний или проявление умений в процессе подготовке или на рабочем месте).
Третий этап – Выбор соответствующего метода оценки.
Оценка должна проводиться лицом или комиссией, с использованием одного или нескольких методов, изложенных в Табл. 2. При использовании Табл. 2 должно быть учтено следующее:
- предлагаемые методы представляют собой набор вариантов и не могут применяться во всех ситуациях;
- различные предлагаемые методы могут отличаться по надежности;
- как правило, для получения объективного, последовательного, полного и надежного результата следует использовать комбинацию методов.
Четвертый этап – Проведение оценки.
На этом этапе собранная информация о персонале сравнивается с критериями, установленными на Этапе 2. Если персонал не соответствует критериям, то требуется дополнительные подготовка, опыт работы и/или проведения аудитов, после чего должна быть проведена повторная оценка.
Пример применения и документирования этапов процесса оценки для гипотетической программы внутреннего аудита представлен в Табл. 3.

Таблиця 2

Методы оценки

Таблица 3

Применение процесса оценки аудитора для гипотетической программы внутреннего аудита

_{»crosslinked«}