7. Kompetence a hodnocení auditorů

7.1 Obecné
Důvěru v procesu auditu závisí na schopnosti těch, provádění kontroly. Tato pravomoc by měla být prokázána:
- Osobní vlastnosti, jak je popsáno v kapitole 7.2, a
- Schopnost aplikovat znalosti a dovednosti popsané v § 7.3, které jsou získané vzdělání, pracovní zkušenosti, vzdělání a zkušenosti auditorů provádět audity, jak je popsáno v kapitole 7.4.
Tato představa o způsobilosti auditorů je znázorněn na Obr. 4. Některé dovednosti popsané v § 7.3, jsou společné auditorů systémů řízení jakosti a řízení životního prostředí a některé - specifické pro auditory pro určité obory.
Auditoři, zachovat a posílit jejich kompetence prostřednictvím dalšího vzdělávání a pravidelná účast na auditech (viz bod 7.5).
Proces hodnocení pro auditory a vedoucí auditorského týmu je popsáno v kapitole 7.6.
Pojem kompetence je znázorněn na Obr. 4
Obr. 4 - Koncept kompetence

7,2 osobní kvality
Auditoři by měli mít osobní vlastnosti, které by jim příležitost, aby jednaly v souladu s principy kontroly popsané v oddílu 4.
Auditor musí být:
a) etické, tj. spravedlivý, čestný, upřímný, čestný a diskrétní;
b) velkorysý, to je, připravena zvážit alternativní myšlenky a názory;
c) diplomatický, tj. taktní v jednání s lidmi;
d) pozorný, tj. Rychlé vnímat své okolí;
e) vnímavý, tj. intuitivně rozpoznat a být schopen porozumět situaci;
e) flexibilní, tj. schopny rychle se přizpůsobit různým situacím;
g) houževnatý, tj. vždy zaměřena na dosažení cílů;
h) rozhodující, tj. čas, aby se závěry založené na logické uvažování a analýzy, a
i) nezávislé, tj. schopni jednat a pracovat nezávisle a zároveň efektivně spolupracovat s ostatními.

7.3 Znalosti a dovednosti
7.3.1 Obecné znalosti a dovednosti z auditorů systémů řízení jakosti a systémů environmentálního managementu
Auditoři by měli mít znalosti a dovednosti v následujících oblastech:
a) zásad, postupů a technik, které umožňují auditu auditor vybrat ty, které odpovídají na různé audity a poskytují konzistentní a systematické audity.
Auditor by měl být schopen:
- Uplatňovat zásady, postupy a kontrolní metody;
- Efektivně plánovat a organizovat práci;
- Provést audit v dohodnuté lhůtě;
- Stanovit priority a soustředit se na důležité otázky;
- Shromažďovat informace prostřednictvím rozhovorů úspěšné pozorování a analýzy dokumentů, včetně záznamů a dat;
- Chcete-li porozumět použitelnosti a důsledky použití metodu výběru vzorků pro audity;
- Ověření správnosti získaných informací;
- Potvrdit přiměřenost a soulad s auditem důkazy na pozorování a závěry auditu;
- Posouzení faktorů, které mohou ovlivnit spolehlivost pozorování a závěry auditu;
- Použití pracovní dokumenty pro registraci činnosti auditu;
- Příprava zprávy o auditu;
- Zajištění soukromí a bezpečnosti, a
- Efektivně komunikovat samostatně se znalostí jazyka, nebo prostřednictvím tlumočníka.
b) systém řízení a referenční dokumenty k tomu, aby auditor pochopit rozsah auditu a aplikovat kritéria auditu. Znalosti a dovednosti v této oblasti by měly zahrnovat:
- Použití systémů řízení pro různé organizace;
- Interakce mezi prvky systému řízení;
- Normy pro systémy managementu jakosti a systémů environmentálního managementu, platných postupů nebo jiné záznamy, systém řízení, který se používá jako kritéria auditu;
- Vysvětlení rozdílu mezi referenční dokumenty a priority některých dokumentů;
- Použití referenčních dokumentů pro různé situace v procesu auditu, a
- Informační systémy a technologie přijetí zabezpečení pošty a správy dokumentů, dat a dokumentů.
c) Organizační situacích, kdy auditor pochopit situaci ve výrobní organizaci. Znalosti a dovednosti v této oblasti by měly zahrnovat:
- Velikost, struktura, funkce a vztahy v rámci organizace;
- Všeobecné obchodní procesy a terminologie s nimi, a
- Kulturních a společenských tradic organizace je předmětem auditu.
g) příslušné zákony, předpisy a další požadavky týkající se oboru, který umožňuje, aby auditor pracovat a pochopení požadavků, které jsou použitelné pro kontrolovaného. Znalosti a dovednosti v této oblasti by měly zahrnovat:
- Místní, regionální a národní předpisy, zákony a předpisy;
- Smluv a dohod;
- Mezinárodní smlouvy a dohody, a
- Jiné požadavky, které má organizace souhlasila.

7.3.2 obecných znalostí a dovedností vedoucích auditorského týmu
Lídři auditních týmů, musí mít další znalosti a dovednosti v oblasti řízení audit, aby zajistil jeho efektivnosti a účinnosti. Vedoucí týmu auditorů by měl být schopen:
- Plán auditu a efektivně využívat zdroje v procesu auditu;
- Předložit auditorského týmu při jednání s klientem a auditu auditovaného subjektu;
- Organizovat a nařizovat členů auditorského týmu;
- Poskytovat vedení a dohled nad stážisty auditory;
- Dohlíží na audit tým pro vyvození závěrů na základě výsledků auditu;
- Předcházení a řešení konfliktů, a
- Připravit a provádět auditorské zprávy.

7.3.3 Specifické znalosti a dovednosti z auditorů systémů řízení jakosti
Auditorů systémů řízení jakosti, musí mít znalosti a dovednosti v následujících oblastech:
a) metody a techniky spojené s kvalitou, což umožňuje, aby auditor posoudit systém řízení kvality a formy odpovídající pozorování a závěry z výsledků auditu. Znalosti a dovednosti v této oblasti by měly zahrnovat:
- Terminologie v oblasti kvality;
- Principy managementu kvality a jejich použití a
- Nástrojů řízení kvality a jejich aplikace (například statistické řízení procesů, poruchových stavů a ​​analýza efektů, atd.).
b) procesů a produktů, včetně služeb, které umožní auditorovi pochopit situaci, v níž výrobní audit. Znalosti a dovednosti v této oblasti by měly zahrnovat:
- Terminologie, která je specifická pro toto odvětví hospodářství;
- Technické charakteristiky procesů a produktů, včetně služeb, a
- Procesy a postupy specifické pro toto odvětví.

7.3.4 Specifické znalosti a dovednosti z auditorů systémů environmentálního managementu
Auditoři z environmentálních systémů řízení, musí mít znalosti a dovednosti v následujících oblastech:
a) způsobů a metod environmentálního managementu, které umožní auditorovi hodnotit systém environmentálního managementu a tvoří odpovídající pozorování a závěry z výsledků auditu. Znalosti a dovednosti v této oblasti by měly zahrnovat:
- Terminologie týkající se životního prostředí;
- Zásady ochrany životního prostředí a jejich použití a
- Environmentální manažerské nástroje (např. hodnocení vlivů na životní prostředí / aspektů, posuzování životního cyklu, hodnocení ekologičnosti, atd.).
b) Environmentální vědy a technologií, které umožní auditorovi pochopit základní vztah mezi lidskou činností a životním prostředím. Znalosti a dovednosti v této oblasti by měly zahrnovat:
- Dopad lidských aktivit na životní prostředí;
- Vzájemné působení ekosystémů;
- Složky životního prostředí (např. vzduch, voda, země);
- Hospodaření s přírodními zdroji (např. fosilní paliva, vody, rostlin a živočichů) a
- Obecné metody ochrany životního prostředí.
c) Technické a ekologické aspekty provozu, což auditor pochopit vzájemné ovlivňování činností, výrobků, služeb a operací na auditovaném subjektu a životní prostředí. Znalosti a dovednosti v této oblasti by měly zahrnovat:
- Terminologie, která je specifická pro toto odvětví hospodářství;
- Environmentální aspekty a dopady;
- Metody hodnocení významu environmentálních aspektů;
- Kritické parametry výrobních procesů, produktů a služeb;
- Metody monitorování a měření
- Technologie pro prevenci znečištění.

7,4 vzdělání, zkušenosti, vzdělání a zkušeností jako auditor v auditorské
7.4.1 auditor
Auditoři musí mít následující vzdělání, zkušenosti, výcvik auditora a praxe v oboru.
a) Musí mít ukončené vzdělání dostatečné pro získání znalostí a dovedností je popsáno v § 7.3.
b) Musí mít zkušenosti s přispívá k větší znalosti a dovednosti popsané v § 7.3.3 a 7.3.4. Tato zkušenost musí být získán z technických, řídících a speciálních funkcí, poskytuje rozhodování, řešení problémů a komunikace s ostatními zaměstnanci ve vedoucích pozicích a speciální, zaměstnanci, kteří zaujímají podobné pozice, zákazníky a / nebo jiných zúčastněných stran.
Část praxe musí být doručena poštou, kde se činnosti na podporu rozvoje znalostí a dovedností:
- Řízení kvality u auditorů systémů řízení jakosti, a
- Péče o životní prostředí pro účely auditorů systémů řízení životního prostředí.
c) Měly by být plně vycvičen jako auditor, který přispívá ke znalosti a dovednosti popsané v § 7.3.1 a 7.3.3 a dále § § 7.3.4. Takový výcvik může provádět organizace, která zaměstnává auditor nebo třetí strany.
d) musí mít zkušenosti v provádění auditu ve vztahu k činnostem podle odstavce 6. Tato zkušenost je třeba získat pod vedením a vedením auditora, který má zkušenosti na vedoucí auditorského týmu je stejné disciplíně.
Poznámka: Požadované správy a řízení v procesu provádění auditu (v tomto odstavci av odstavci 7.4.2, bod 7.4.3 a tabulka 1) jsou určeny přímo osoby odpovědné za program auditu, vedoucí auditorského týmu. Řízení a vedení neznamená, že neustálým dohledem a nevyžaduje jmenování někoho pouze pro tento úkol.

7.4.2 Vedoucí auditorského týmu
Vedoucí týmu auditorů by měl mít další zkušenosti v provádění auditů s cílem zlepšit znalosti a dovednosti uvedené v odstavcích 7.3.2. Další zkušenosti by měly být získány při práci jako vedoucí auditorského týmu pod vedením a vedením jiného auditora, který má kompetenci vedoucího týmu auditorů.

7.4.3 auditoři provádějící audity systémů managementu jakosti a systémů environmentálního managementu
Auditorů systému managementu jakosti a systémů environmentálního managementu auditory, kteří chtějí, aby se stal jiný obor
a) musí mít výcvik a zkušenosti potřebné k získání znalostí a dovedností ve druhé disciplíně, a
b) musí provádět audity ve druhé disciplíně pod vedením auditora a kompetence vedoucího týmu auditorů pro druhý obor.
Vedoucí auditorského týmu v jedné disciplíně, musí splňovat výše uvedená doporučení, aby se stal vedoucím týmu auditorů v jiné disciplíně.

7.4.4 Úroveň vzdělání, zkušenosti, vzdělání a zkušeností jako auditor audit
Organizace musí určit úroveň vzdělání, zkušenosti, vzdělání a zkušeností jako auditor audit vyžaduje, aby auditor získal znalosti a dovednosti v programu auditu, při provádění fáze 1 a 2 hodnocení popsané v Oddíl 7.6.2.
Zkušenosti ukazují, že množství uvedené v tabulce 1 se vztahují na auditory, které vydávají osvědčení nebo podobné audity.

Tabulka č. 1

Příklad úrovně vzdělání, zkušenosti, výcvik auditora a zkušenosti při provádění auditů auditorů, které vydávají osvědčení nebo podobné audity

7.5 Zachovat a zvýšit kompetence
7.5.1 Neustálé zlepšování dovedností
Neustálé zlepšování dovedností spojených s udržování a zlepšování znalostí, dovedností a osobních kvalit. Toho lze dosáhnout různými způsoby, jako jsou dodatečné pracovní zkušenosti, odborné přípravy, samostatné vzdělávání, odbornou přípravu, účast na jednání, semináře a konference, nebo jiné podobné akce. Auditoři musí prokázat jejich další odborný růst.
Díky neustálé vzdělávání by měla brát v úvahu změny v osobní potřeby a potřeb organizace, praxe auditorských standardů a dalších požadavků.

7.5.2 zachování schopnosti audit
Auditoři by měli udržovat a prokázat svou schopnost kontrolovat jej pokračující účast na auditech systémů managementu jakosti a / nebo systému environmentálního managementu.

7.6 Hodnocení auditora
7.6.1 Obecná ustanovení
Hodnocení auditorů a vedení auditorského týmu by měly být plánovány, prováděny a dokumentovány v souladu s postupy pro audit program, který zajistí nestranné, konzistentní, úplné a spolehlivé výsledky. Procesu hodnocení by mělo určit, že je třeba zlepšit odborné znalosti a dovednosti.
Hodnocení dvůr se konala v následujících etapách:
- První hodnocení zaměstnanců, kteří chtějí, aby se stal dvůr;
- Posouzení auditora, jako součást výběrového řízení týmu auditorů, jak je popsáno v oddílu 6.2.4;
- Průběžné hodnocení auditora zjistit, že je třeba udržet a zlepšit znalosti a dovednosti.
Obr. 5 ukazuje vztah mezi těmito fázemi hodnocení.
Etapy procesu popsaného v části 7.6.2 může být použit na každé z těchto fází hodnocení.
Obr. 5 - Vztah mezi fází hodnocení

7.6.2 Proces hodnocení
Proces hodnocení zahrnuje čtyři základní kroky:
První krok - identifikace osobních vlastností, dovedností a znalostí pro potřeby auditu programu.
Při určování odpovídající znalosti a dovednosti by měly být vzaty v úvahu následující:
- Velikost, typ a složitost auditovaného subjektu;
- Účel a rozsah programu auditu;
- Požadavky na certifikaci , registrace a akreditace;
- Úloha auditu při řízení auditovaného subjektu;
- Požadovaná úroveň důvěry v programu auditu;
- Složitost systému managementu auditovaného subjektu.
Druhá fáze - stanovení kritérií pro hodnocení.
Критерии могут быть количественными (такими как время обучения и работы, количество проведенных аудитов, количество часов подготовки) или качественными (такими как демонстрация личных качеств, знаний или проявление умений в процессе подготовке или на рабочем месте).
Третий этап – Выбор соответствующего метода оценки.
Оценка должна проводиться лицом или комиссией, с использованием одного или нескольких методов, изложенных в Табл. 2. При использовании Табл. 2 должно быть учтено следующее:
- предлагаемые методы представляют собой набор вариантов и не могут применяться во всех ситуациях;
- различные предлагаемые методы могут отличаться по надежности;
- как правило, для получения объективного, последовательного, полного и надежного результата следует использовать комбинацию методов.
Четвертый этап – Проведение оценки.
На этом этапе собранная информация о персонале сравнивается с критериями, установленными на Этапе 2. Если персонал не соответствует критериям, то требуется дополнительные подготовка, опыт работы и/или проведения аудитов, после чего должна быть проведена повторная оценка.
Пример применения и документирования этапов процесса оценки для гипотетической программы внутреннего аудита представлен в Табл. 3.

Таблица 2

Методы оценки

Таблица 3

Применение процесса оценки аудитора для гипотетической программы внутреннего аудита

_{»crosslinked«}