7. Компетентность и оценка аудиторов

7. Компетентность и оценка аудиторов

7.1 Общие положения
Уверенность и доверие к процессу аудита зависят от компетентности лиц, проводящих аудит. Эта компетентность должна быть продемонстрирована на основе:
- личных качеств, описанных в п. 7.2, и
- способности применять знания и умения, описанные в п. 7.3, которые приобретаются посредством образования, опыта работы, подготовки в качестве аудиторов и опыта проведения аудитов, описанных в п. 7.4.
Данная концепция компетентности аудиторов приведена на Рис. 4. Некоторые знания и умения, описанные в п. 7.3, являются общими для аудиторов систем менеджмента качества и экологического менеджмента, а некоторые – специфичны для аудиторов по отдельным дисциплинам.
Аудиторы развивают, поддерживают и улучшают свою компетентность посредством постоянного повышения квалификации и регулярного участия в аудитах (см. п. 7.5).
Процесс оценки аудиторов и руководителей аудиторских групп описан в п. 7.6.
Концепция компетентности представлена на Рис. 4
Рис. 4 — Концепция компетентности

7.2 Личные качества
Аудиторы должны обладать личными качествами, которые давали бы им возможность действовать в соответствии с принципами аудита, описанными в п. 4.
Аудитор должен быть:
а) этичным, т.е. справедливым, правдивым, искренним, честным и тактичным;
б) широких взглядов, т.е. готовым рассмотреть альтернативные идеи или точки зрения;
в) дипломатичным, т.е. тактичным в обращении с людьми;
г) наблюдательным, т.е. живо воспринимать окружающую действительность;
д) проницательным, т.е. интуитивно осознавать и быть способными понять ситуацию;
е) гибким, т.е. способным быстро приспосабливаться к различным ситуациям;
ж) настойчивым, т.е. постоянно нацеленным на достижение целей;
з) решительным, т.е. своевременно приходить к заключениям, основанным на логичном рассуждении и анализе; и
и) самостоятельным, т.е. способным действовать и работать независимо, при этом эффективно сотрудничая с другими.

7.3 Знания и умения
7.3.1 Общие знания и умения аудиторов систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента
Аудиторы должны обладать знаниями и умениями в следующих областях:
а) Принципы, процедуры и методы аудита, позволяющие аудитору выбирать такие, которые соответствуют различным аудитам и обеспечивают последовательное и систематичное проведение аудитов.
Аудитор должен уметь:
- применять принципы, процедуры и методы аудита;
- результативно планировать и организовывать работу;
- проводить аудит в согласованные сроки;
- расставлять приоритеты и концентрироваться на важных вопросах;
- собирать информацию путем результативных опросов, наблюдений и анализа документов, включая записи и данные;
- понимать применимость и последствия использования метода выборки для аудита;
- проверять точность собранной информации;
- подтверждать достаточность и соответствие свидетельств аудита для обоснования наблюдений и заключений по результатам аудита;
- оценивать факторы, которые могут повлиять на надежность наблюдений и заключений по результатам аудита;
- использовать рабочие документы для регистрации действий по аудиту;
- подготавливать отчеты по аудиту;
- обеспечивать конфиденциальность и безопасность информации; и
- результативно общаться самостоятельно, используя знание языка, или через переводчика.
б) Система менеджмента и справочные документы, позволяющие аудитору понять объем аудита и применить критерии аудита. Знания и умения в этой области должны охватывать:
- применение систем менеджмента для различных организаций;
- взаимодействие между составными элементами системы менеджмента;
- стандарты на системы менеджмента качества или системы экологического менеджмента, применимые процедуры или другие документы системы менеджмента, используемые как критерии аудита;
- понимание различия между справочными документами и приоритетности тех или иных документов;
- применение справочных документов к различным ситуациям в процессе аудита; и
- информационные системы и технологии утверждения, обеспечения безопасности, рассылки и управления документами, данными и записями.
в) Организационные ситуации, позволяющие аудитору понимать производственную ситуацию в организации. Знания и умения в этой области должны охватывать:
- размер, структуру, функции и взаимоотношения в организации;
- общие бизнес-процессы и относящуюся к ним терминологию; и
- культурные и социальные традиции проверяемой организации.
г) Применимые законы, правила и другие требования, относящиеся к соответствующей дисциплине, позволяющие аудитору работать с учетом и пониманием требований, которые применимы к проверяемой организации. Знания и умения в этой области должны охватывать:
- местные, региональные и национальные кодексы, законы и правила;
- контракты и соглашения;
- международные договора и конвенции; и
- другие требования, с которыми согласилась организация.

7.3.2 Общие знания и умения руководителей аудиторских групп
Руководители аудиторских групп должны обладать дополнительными знаниями и умениями в руководстве аудитом для обеспечения его результативности и эффективности. Руководитель аудиторской группы должен быть способен:
- планировать аудит и результативно использовать ресурсы в процессе аудита;
- представлять аудиторскую группу при контактах с заказчиком аудита и проверяемой организацией;
- организовывать и руководить членами аудиторской группы;
- обеспечивать руководство и контроль за аудиторами-стажерами;
- руководить аудиторской группой при вынесении заключений по результатам аудита;
- предупреждать и разрешать конфликты; и
- подготавливать и составлять отчет по аудиту.

7.3.3 Специфические знания и умения аудиторов систем менеджмента качества
Аудиторы систем менеджмента качества должны обладать знаниями и умениями в следующих областях:
а) Способы и методы, связанные с качеством, позволяющие аудитору оценивать системы менеджмента качества и формировать соответствующие наблюдения и заключения по результатам аудита. Знания и умения в этой области должны охватывать:
- терминологию в области качества;
- принципы менеджмента качества и их применение; и
- инструменты менеджмента качества и их применение (например, статистическое управление процессами, виды отказов и анализ последствий, т.д.).
б) Процессы и продукция, включая услуги, позволяющие аудитору понимать производственную ситуацию, в которой проходит аудит. Знания и умения в этой области должны охватывать:
- терминологию, специфичную для данного сектора экономики;
- технические характеристики процессов и продукции, включая услуги; и
- процессы и практику работы, специфичную для данного сектора экономики.

7.3.4 Специфические знания и умения аудиторов систем экологического менеджмента
Аудиторы систем экологического менеджмента должны обладать знаниями и умениями в следующих областях:
а) Способы и методы экологического менеджмента, позволяющие аудитору оценивать системы экологического менеджмента и формировать соответствующие наблюдения и заключения по результатам аудита. Знания и умения в этой области должны охватывать:
- терминологию, связанную с окружающей средой;
- принципы экологического менеджмента и их применение; и
- инструменты экологического менеджмента (такие как оценка экологических воздействий/аспектов, оценка жизненного цикла, оценка показателей экологической деятельности и т.д.).
б) Экологическая наука и технологии, позволяющие аудитору понимать основные взаимосвязи между человеческой деятельностью и окружающей средой. Знания и умения в этой области должны охватывать:
- влияние человеческой деятельности на окружающую среду;
- взаимодействие экосистем;
- компоненты окружающей среды (например, воздух, вода, земля);
- менеджмент природных ресурсов (например, ископаемое топливо, вода, флора и фауна); и
- общие методы экологической защиты.
в) Технические и экологические аспекты операций, позволяющие аудитору понимать взаимодействие деятельности, продукции, услуг и операций проверяемой организации с окружающей средой. Знания и умения в этой области должны охватывать:
- терминологию, специфичную для данного сектора экономики;
- экологические аспекты и воздействия;
- методы оценки важности экологических аспектов;
- критические характеристики производственных процессов, продукции и услуг;
- методы мониторинга и измерений; и
- технологии по предотвращению загрязнения.

7.4 Образование, опыт работы, подготовка в качестве аудитора и опыт проведения аудита
7.4.1 Аудитор
Аудиторы должны обладать следующим образованием, опытом работы, подготовкой в качестве аудитора и опытом проведения аудитов.
а) Они должны иметь законченное образование, достаточное для приобретения знания и умений, описанных в п. 7.3.
б) Они должны обладать опытом работы, способствующим повышению знаний и умений, описанных в п. 7.3.3 и 7.3.4. Этот опыт работы должен быть получен на технической, руководящей или специальной должности, предусматривающей принятие решений, решение проблем и контакты с другими сотрудниками, занимающие руководящие и специальные должности, сотрудниками, занимающими аналогичные должности, потребителями и/или другими заинтересованными сторонами.
Часть опыта работы должна быть получена на должности, где осуществляемая деятельность способствует развитию знаний и умений в:
- области менеджмента качества для аудиторов систем менеджмента качества; и
- области экологического менеджмента для аудиторов систем экологического менеджмента.
в) Они должны пройти полную подготовку в качестве аудитора, которая способствует повышению знаний и умений, описанных в п. 7.3.1, а также п. 7.3.3 и п. 7.3.4. Такая подготовка может быть проведена организацией, где работает аудитор, или сторонней организацией.
г) Они должны иметь опыт проведения аудитов, применительно к деятельности, описанной в п. 6. Этот опыт должен быть получен под управлением и руководством аудитора, обладающего компетентностью руководителя аудиторской группы по такой же дисциплине.
Примечание: Необходимый объем управления и руководства в процессе аудита (в данном пункте и п. 7.4.2, п. 7.4.3 и Таблице 1) определяются непосредственно лицом, ответственным за программу аудита, и руководителем аудиторской группы. Управление и руководство не подразумевает постоянный надзор и не требует назначения кого-либо исключительно для выполнения этой задачи.

7.4.2 Руководитель аудиторской группы
Руководитель аудиторской группы должен обладать дополнительным опытом проведения аудитов для повышения знаний и умений, описанных в п.п. 7.3.2. Дополнительный опыт должен быть приобретен во время работы в качестве руководителя аудиторской группы под управлением и руководством другого аудитора, обладающего компетентностью руководителя аудиторской группы.

7.4.3 Аудиторы, проводящие аудиты систем менеджмента качества и систем экологического менеджмента
Аудиторы системы менеджмента качества или системы экологического менеджмента, желающие стать аудиторами в другой дисциплине
а) должны иметь подготовку и опыт работы, необходимые для приобретения знаний и умений по второй дисциплине; и
б) должны провести аудиты по второй дисциплине под управлением и руководством аудитора, обладающего компетентностью руководителя аудиторской группы по второй дисциплине.
Руководитель аудиторской группы по одной дисциплине должен удовлетворять перечисленным выше рекомендациям для того, чтобы стать руководителем аудиторской группы по другой дисциплине.

7.4.4 Уровень образования, опыта работы, подготовки в качестве аудитора и опыта проведения аудитов
Организация должна определить уровень образования, опыта работы, подготовки в качестве аудитора и опыта проведения аудитов, необходимый для получения аудитором знаний и умений, соответствующих программе аудита, в процессе выполнения этапов 1 и 2 процесса оценки, описанного в п. 7.6.2.
Опыт показывает, что уровни, приведенные в Таблице1, относятся к аудиторам, проводящим сертификационные или аналогичные аудиты.

Таблица 1

Пример уровня образования, опыта работы, подготовки в качестве аудитора и опыта в проведении проверок для аудиторов, проводящих сертификационные или аналогичные аудиты

Параметр

Аудитор

Аудитор в обеих дисциплинах

Руководитель аудиторской группы

Образование

Среднее образование (см. Примечание 1)

Тоже, что и для аудитора

Тоже, что и для аудитора

Общий опыт работы

5 лет (см. Примечание 2)

Тоже, что и для аудитора

Тоже, что и для аудитора

Опыт работы в области менеджмента качества или экологического менеджмента

Не менее 2 лет из общих 5 лет

2 года во второй области (см. Примечание 3)

Тоже, что и для аудитора

Обучение в качестве аудитора

40 часов подготовки в качестве аудитора

24 часа подготовки по второй дисциплине
(см. Примечание 4)

Тоже, что и для аудитора

Опыт в проведении аудитов

4 полных аудита, для получения не менее 20 дней опыта проведения аудитов в качестве аудитора-практиканта под управлением и руководством аудитора, обладающего компетентностью руководителя аудиторской группы (см. Примечание 5).
Аудиты должны быть проведены в течение трех последних лет.

3 полных аудита для получения не менее 15 дней опыта проведения аудитов по второй дисциплине под управлением и руководством аудитора, обладающего компетентностью руководителя аудиторской группы по второй дисциплине (см. Примечание 5).
Аудиты должны быть проведены в течение двух последних лет.

3 полных аудита для получения не менее 15 дней опыта проведения аудитов в роли руководителя аудиторской группы под управлением и руководством аудитора, обладающего компетентностью руководителя аудиторской группы (см. Примечание 5).
Аудиты должны быть проведены в течение двух последних лет.

Примечание 1. Среднее образование – та часть национальной системы образования, которая следует за начальной стадией, но закончена до поступления в университет или подобное образовательное учреждение.

Примечание 2. Опыт работы может быть уменьшен на 1 год, если лицо получило соответствующее образование после среднего.

Примечание 3. Опыт работы по второй дисциплине может быть получен одновременно с опытом работы по первой дисциплине.

Примечание 4. Подготовка по второй дисциплине заключается в приобретении знаний по соответствующим стандартам, законам, регламентам, принципам, методам и технике.

Примечание 5. Полный аудит — это аудит, охватывающий все этапы, описанные в п.п. 6.3 – 6.6. Общий опыт проведения аудитов должен охватывать все требования стандарта по системе менеджмента.

7.5 Поддержание и повышение компетентности
7.5.1 Постоянное повышение квалификации
Постоянное повышение квалификации связано с поддержанием и повышением знаний, умений и личных качеств. Этого можно достичь многими способами, такими как дополнительный опыт работы, обучение, самообразование, тренировки, присутствие на совещаниях, семинарах и конференциях или другие аналогичные действия. Аудиторы должны демонстрировать свое постоянное повышение квалификации.
При постоянном повышении квалификации следует учитывать изменения личных потребностей и потребностей организации, практику проведения аудита, стандарты и другие требования.

7.5.2 Поддержание способности к проведению аудита
Аудиторы должны поддерживать и демонстрировать свою способность к проведению аудита путем постоянного участия в аудитах систем менеджмента качества и/или систем экологического менеджмента.

7.6 Оценка аудитора
7.6.1 Общие положения
Оценка аудиторов и руководителей аудиторских групп должна планироваться, реализовываться и регистрироваться в соответствии с процедурами по программе аудита для обеспечения получения объективных, последовательных, полных и надежных результатов. Процесс оценки должен выявить необходимость в повышении профессиональных знаний и умений.
Оценка аудиторов проводится на следующих этапах:
- первоначальная оценка сотрудников, желающего стать аудиторами;
- оценка аудитора, как часть процесса подбора аудиторской группы, описанного в п. 6.2.4;
- постоянная оценка работы аудитора для выявления необходимости в поддержании и повышении знаний и умений.
На Рис. 5 показана взаимосвязь между этими стадиями оценки.
Этапы процесса, описанные в п. 7.6.2 могут быть использованы на каждой из этих стадий оценки.
Рис. 5 — Взаимосвязь между стадиями оценки

7.6.2 Процесс оценки
Процесс оценки включает 4 основных этапа:
Первый этап – Идентификация личных качеств, знаний и умений для удовлетворения потребностей программы аудита.
При определении соответствующих знаний и умений должно быть учтено следующее:
- размер, тип и сложность проверяемой организации;
- цели и объем программы аудита;
- требования по сертификации, регистрации и аккредитации;
- роль процесса аудита в менеджменте проверяемой организации;
- требуемый уровень доверия к программе аудита;
- сложность проверяемой системы менеджмента.
Второй этап – Установление критериев оценки.
Критерии могут быть количественными (такими как время обучения и работы, количество проведенных аудитов, количество часов подготовки) или качественными (такими как демонстрация личных качеств, знаний или проявление умений в процессе подготовке или на рабочем месте).
Третий этап – Выбор соответствующего метода оценки.
Оценка должна проводиться лицом или комиссией, с использованием одного или нескольких методов, изложенных в Табл. 2. При использовании Табл. 2 должно быть учтено следующее:
- предлагаемые методы представляют собой набор вариантов и не могут применяться во всех ситуациях;
- различные предлагаемые методы могут отличаться по надежности;
- как правило, для получения объективного, последовательного, полного и надежного результата следует использовать комбинацию методов.
Четвертый этап – Проведение оценки.
На этом этапе собранная информация о персонале сравнивается с критериями, установленными на Этапе 2. Если персонал не соответствует критериям, то требуется дополнительные подготовка, опыт работы и/или проведения аудитов, после чего должна быть проведена повторная оценка.
Пример применения и документирования этапов процесса оценки для гипотетической программы внутреннего аудита представлен в Табл. 3.

Таблица 2

Методы оценки

Метод оценки

Цели

Примеры

Анализ документов

Проверить квалификацию аудитора

Анализ отчетных документов об образовании, подготовке, работе и опыте проведения аудитов

Положительная и отрицательная обратная связь

Получить информацию о том, как воспринимается работа аудитора

Надзор, опросные листы, личные отзывы, рекомендации, претензии, оценка деятельности, мнение коллег.

Собеседование

Оценить личные качества и навыки общения, проверить информацию, проверить знания и получить дополнительную информацию

Личное собеседование и собеседование по телефону

Наблюдение

Оценить личные качества и способность применять знания и умения

Ролевые игры, наблюдение в процессе аудита, деятельность на рабочем месте

Тестирование

Оценить личные качества, знания и умения, и их применение

Устные и письменные экзамены, психометрические тесты

Анализ после аудита

Получить информацию, если прямое наблюдение невозможно или неприемлемо

Анализ отчета по аудиту и обсуждение с заказчиком аудита, проверяемой организацией, коллегами и аудитором

Таблица 3

Применение процесса оценки аудитора для гипотетической программы внутреннего аудита

Области компетентности

Этап 1

Личные качества, знания и умения

Этап 2

Критерии оценки

Этап 3

Методы оценки

Личные качества

Этичность, широта взглядов, дипломатичность, наблюдательность, проницательность, гибкость, настойчивость, решительность, самостоятельность

Удовлетворительная деятельность на рабочем месте

Оценка деятельности

Общие знания и умения

Принципы, процедуры и методы аудита

Способность проводить аудит согласно внутренним процедурам, в сотрудничестве с коллегами по рабочему месту

Прошел курс подготовки внутренних аудиторов.
Провел три аудита как член группы внутреннего аудита

Анализ записей по подготовке. Наблюдения. Отзыв коллег

Системы менеджмента и другие справочные документы

Способность применять соответствующие части Руководства по системе менеджмента и относящиеся к нему процедуры

Прочитал и понимает процедуры Руководства по системе менеджмента, относящиеся к целям, объему и критериям аудита

Анализ записей по подготовке. Тестирование. Собеседование.

Организационные ситуации

Способность результативно действовать исходя из структуры и культуры организации, и порядка предоставления отчетов

Проработал в организации не менее 1 года на контролирующей должности

Анализ записей по работе

Применимые законы, правила и другие требования

Способность выявлять и понимать применение соответствующих законов и правил, относящихся к процессам, продукции и/или сбросам в окружающую среду

Прошел курс подготовки по законодательству в части действий и процессов, подлежащих проверке

Анализ записей по подготовке

Знания и умения по качеству

Инструменты и методы качества

Способность описывать внутренние методы контроля качества.
Способность проводить различие между требованиями к проведению испытаний в процессе производства и окончательным испытаниям

Прошел подготовку по применению методов контроля качества.
Продемонстрировал применение на рабочем месте процедур по проведению испытаний в процессе производства и окончательных испытаний

Анализ записей по подготовке

Наблюдения

Процессы и продукция, включая услуги

Способность идентифицировать продукцию, процесс ее производства, спецификации и конечное использование

Проработал в отделе планирования производства над планированием процесса.
Работал в отделе обслуживания

Анализ записей по работе


Области компетентности

Этап 1

Личные качества, знания и умения

Этап 2

Критерии оценки

Этап 3

Методы оценки

Знания и умения по экологии

Способы и методы экологического менеджмента

Способность понимать методы оценки экологической деятельности

Прошел подготовку по оценке экологической деятельности

Анализ записей по подготовке

Наука и технология в области экологии

Способность понимать, как предотвращение загрязнения и методы контроля, используемые организацией, соотносятся с важными экологическими аспектами деятельности организации

Шестимесячный опыт работы по предотвращению загрязнения и контролю в подобных производственных условиях

Анализ записей по работе

Технические и экологические аспекты операций

Способность понимать экологические аспекты организации и их воздействия (например, материалы, их взаимодействие с другими материалами и потенциальные воздействия на окружающую среду в случае разлива или сброса).
Способность оценить процедуры реагирования в аварийных ситуациях, применимые к экологическим происшествиям

Прошел внутренний курс подготовки по хранению, смешиванию, применению материалов и их воздействию на окружающую среду.
Прошел подготовку по плану реагирования в аварийных ситуациях и имеет опыт как член аварийной группы

Анализ записей по подготовке, содержания курса и результатов

Анализ записей по подготовке и по работе

»crosslinked«


Комментировать or Leave a Trackback
разделитель

Комментировать

Вы должны авторизоваться для комментирования.